利率不夠低? 這樣做也能減少房貸支出

【黃鈺倫/採訪報導】房價高漲，不少人的房貸支出佔據大部分的生活開銷，為了減少房貸支出，除了跟銀行談到較好的利率外，其實政府每年也有提供「自購住宅貸款利息補貼」，符合資格者將由政府補貼部分貸款利息，並享有最低0.312%起的優惠利率，同時補貼年限最長20年、寬限期最長5年。不過若是不符合資格的民眾，其實在每年5月申報綜合所得稅時也可以列舉最多30萬元的房貸利息抵稅，民眾可以把握機會節省荷包!

圖/房價高漲，不少人的房貸支出佔據大部分的生活開銷。

｜2年內購屋且有房貸若符合資格可申辦

買房想要節省房貸利息，除了跟銀行談到較好的利率外，其實政府每年7~8月也有提供「自購住宅貸款利息補貼」，符合資格的民眾只要提出申請，經政府審查核定後將由政府補貼部分貸款利息，以減輕貸款利息負擔。申請條件須符合以下資格，包括申請人、其配偶或同戶籍的直系親屬共同持有2年內自購住宅並已辦理貸款；且其家庭成員均無其他自有住宅；申請時家庭成員均未接受政府其他住宅補貼；並且應符合一定所得及財產標準等條件。

不過得留意的是並非只要符合資格就申請的到，「自購住宅貸款利息補貼」是採用「評點制」，符合條件的申請人如果超過直轄市、縣(市)的計畫辦理戶數，直轄市、縣(市)主管機關會依申請人的家庭年所得、是否具特殊條件、家庭成員人數、申請人年齡、基本居住水準、是否曾接受政府住宅補貼等因素來評點，再依評定點數高低的順序核發「自購住宅貸款利息補貼證明」。

圖/針對符合2年內自購住宅並已辦理貸款等資格者，政府每年有提供「自購住宅貸款利息補貼」。

｜補貼額度最高250萬元 利率0.312%起

符合資格並申請通過的民眾，將由政府補貼部分貸款利息，貸款額度由承貸金融機構勘驗後依擔保品所在地決定，以2021年度條件來說，台北市最高為250萬元；新北市最高為230萬元；其餘直轄市、縣(市)最高為210萬元。補貼年限最長20年、寬限期最長5年。

此外，優惠利率分成第一類與第二類別，第一類條件包括低收入戶或中低收入戶、特殊境遇家庭或是育有未成年子女3人以上；未滿25歲、65歲以上受家庭暴力或性侵害的受害者及其子女；身心障礙者、原住民、災民、遊民；因懷孕或生育而遭遇困境的未成年人等條件，將可享優惠利率為郵儲利率減0.533%，目前為0.312%。而其餘不具以上條件者則為第二類，其優惠利率則為郵儲利率加0.042%，目前為0.887%。

舉例來說，若為第二類者且原有房屋貸款金額是550萬元，辦理銀行貸款利率為1.31%，如果成功申請過住宅補貼，以台北市來說補貼金額上限是250萬元，目前機動利率郵儲利率為0.887%，就會分為2筆貸款，各別為250萬元的貸款利率0.887%，以及300萬元的貸款利率則會是1.31%計算。

｜每年最高享30萬元房貸利息抵稅

不過若是不符合「自購住宅貸款利息補貼」申請資格者，明冠地政士事務所指出，政府其實每年也有30萬元的房貸利息可以用來抵稅，在每年5月申報綜合所得稅時列舉。申請條件包括房屋需屬於「自用住宅」，且房屋必須登記在納稅義務人、配偶或受扶養親屬名下；此外，每戶申報以一屋為限，但不限貸款筆數，像是將2戶相鄰的房子打通，只能選其中1戶扣除。

不過得留意的是「房貸扣除額」和上限12萬元的「租金扣除額」兩種僅能擇一，不能同時申報扣除。並且雖然每一戶每年有30萬元的扣除額額度，但這個額度在進行房屋借款利息的扣除前，得先減去「儲蓄投資特別扣除額」，剩下的部分才能當作購屋利息扣除額。舉例來說，若房貸利息支出為10萬元，而定存利息相關金額為5萬元，則房貸利息扣除額就只能申報5萬元。

圖/每人每年有30萬元的房貸利息可以用來抵稅，可在每年5月申報綜合所得稅時列舉。

Tips:

若是已在2年內辦理房貸但後續想申請「自購住宅貸款利息補貼」者，就得先留意原貸款銀行是否有與政府配合「自購住宅貸款利息補貼」，否則恐將無法受理申請。對此，內政部營建署官員建議，若是遇到此種狀況，民眾可以先評估是否要轉貸，此外，若原房貸銀行有綁約的話，還得留意違約金的問題，經過計算後再擇優申請。